تنظیم رمزنگاری در پرتغال

پرتغال اغلب برای همکاری با دارایی های رمزنگاری و دارایی های دیجیتال جذاب ترین کشور اروپا نامیده می شود. این وضعیت نه تنها تحت تأثیر سیاست لیبرال دولت در مورد دارایی های دیجیتال ، بلکه با توسعه کلی اقتصادی و اجتماعی کشور قرار دارد.

بانک مرکزی و سایر مقامات قبلاً اقدامات خاصی را برای تنظیم دارایی های رمزنگاری شده در پرتغال مطابق با چارچوب قانونی اروپا انجام داده اند ، به ویژه با توجه به اقدامات برای محافظت در برابر پولشویی (AML) و/یا تأمین مالی جرم.

مجوز cryptocurrency در پرتغال

چارچوب

برای چنین اهداف ، ارزهای رمزنگاری شده را می توان به طور گسترده ای به عنوان «نمایندگی دیجیتالی از ارزش صادر شده توسط یک بانک مرکزی ، موسسه اعتباری یا تجارت الکترونیکی تعریف کرد که در برخی شرایط می تواند به عنوان جایگزینی برای پول استفاده شود". این تعریف مربوط به طبقه بندی بانک مرکزی اروپا (ECB) است که مقامات پرتغالی آنها تا حد زیادی مشترک شده اند. سایر مقررات مربوط به دارایی های رمزنگاری شده توسط اداره اوراق بهادار و بازارهای اروپا (ESMA) در توصیه های خود در مورد ICO و دارایی های رمزنگاری (ژانویه 2019) تهیه شده است.

با توجه به توسعه سریع صنعت fintech ، فناوری blockchain به طور کلی و cryptocurrency به طور خاص موضوع بحث و گفتگو توسط دولت پرتغال است.

طی چند سال گذشته ، این فناوری ها به دلیل افزایش هزینه بیت کوین ، افزایش علاقه به برگزاری ICO در پرتغال و سایر کشورها و سرمایه گذاری در بازار آنها ، توجه عمومی را به خود جلب کرده اند.

در این کشور ، ارزهای رمزنگاری شده از وضعیت مناقصه قانونی برخوردار نیستند و به عنوان فیات طبقه بندی نمی شوند و به عنوان "پول" یا "پول الکترونیکی" در نظر گرفته نمی شوند. با این حال ، EBA بیانیه ای را در سال 2019 صادر کرد. این موارد محدود به موارد محدودی اشاره کرد که با توجه به دستورالعمل 2009/110/EC (EMD2) ، ارزهای رمزنگاری شده را می توان "پول الکترونیکی" در نظر گرفت.

با این حال ، ارزهای رمزنگاری شده تا حد زیادی به عنوان یک روش پرداخت جایگزین با ماهیت قراردادی دیده می شود که نتیجه توافق خصوصی بین شرکت کنندگان در معامله cryptocurrency و با ویژگی های داخلی است که تا حدی ویژگی های اصلی پول سنتی را تکرار می کند:

• ذخیره ارزش
• واحد محاسبه
• وسیله مبادله

به طور کلی ، ارزهای رمزنگاری شده توسط دولت پرتغال یا بانک مرکزی پشتیبانی نمی شوند ، بلکه در موارد خاص به عنوان ابزار مالی رفتار می شوند.

ارزهای رمزپایه نیز برای عملکرد آنها در نظر گرفته می شود. تنظیم کننده ها با نشانه های سودمند و نشانه های امنیتی سروکار دارند که معمولاً از طریق ICO به فروش می رسند. آنها را می توان با عملکرد متمایز خود متمایز کرد ، زیرا اولی تا حد زیادی با مصرف و دومی به سرمایه گذاری مربوط می شود.

به همین دلیل مسئله تنظیم این فناوری ها به موضوع مهمی برای توجه مقامات ذیربط ، به ویژه بانک مرکزی ، دفتر اوراق بهادار پرتغال (CMVM) و ASF تبدیل شده است. CB تعدادی از اظهارات و هشدارهای عمومی در مورد ارزهای رمزنگاری شده مطابق با شیوه های نظارتی سایر بانکهای مرکزی یورو و تنظیم کننده های اروپایی مانند ECB و EBA صادر کرده است.

اگر قصد دارید مجوز رمزنگاری را در پرتغال بدست آورید ، باید توجه داشته باشید که بانک مرکزی نسبتاً اخیراً 3/2021 اخطار صادر کرده است ، که در آن ثبت نام ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASP) را که در پرتغال فعالیت می کنند ، تنظیم می کند. در نتیجه انتقال دستورالعمل اتحادیه اروپا 2018/843 از 30 مه 2018 به قانون پرتغال ، به ویژه در سیستم AML پرتغالی که توسط قانون 83/2017 تأیید شده است.

به نوبه خود ، CMVM هشدارهایی را برای سرمایه گذاران در مورد خطرات احتمالی ICO برای افزایش آگاهی از این خطرات منتشر کرد. در 23 ژوئیه 2018 ، CMVM در مورد صلاحیت قانونی نشانه ها ، به کلیه شرکت کنندگان ICO اطلاعیه ای صادر کرد.

CMVM بر لزوم همه شرکت کنندگان ICO برای قدردانی از ماهیت قانونی نشانه های ارائه شده توسط ICO ، صلاحیت احتمالی آنها به عنوان اوراق بهادار و کاربرد بعدی قانون اوراق بهادار تأکید کرد. در این زمینه ، CMVM خاطرنشان كرد كه نشانه ها می توانند حقوق و اعتبار بسیار متفاوتی را نشان دهند و می توانند در بازارهای سازمان یافته فروخته شوند.

بنابراین ، اگر قصد انجام ICO در پرتغال را دارید ، شایان ذکر است که نشانه ها را می توان به عنوان اوراق بهادار طبق قانون پرتغال طبقه بندی کرد ، به ویژه با توجه به تعریف گسترده ای از اوراق بهادار طبق قانون اوراق بهادار.

احیاء

ارائه دهندگان خدمات فوق مشمول چارچوب عمومی AML برای سازمان های غیر مالی هستند. چنین موجوداتی باید از جمله:

• نظارت بر خطرات مرتبط با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در نتیجه توسعه یا استفاده از فناوری های جدید.
• در کار ، عملیات غیر مکرر یا در حال انجام مشتری ، دقت لازم را انجام دهید.
• توسعه و اجرای سیاست ها ، رویه ها و کنترل ها برای مدیریت خطرات پولشویی.
• شناسایی مشتریان و صاحبان مشاغل (طبق رویه KYC) ؛
• جمع آوری و ذخیره اطلاعات مربوط به ارتباط با مشتری ؛
• تجزیه و تحلیل و بررسی معاملات بر اساس ارزیابی ریسک.
• معاملات مشکوک را گزارش کرده و با مقامات ذیصلاح همکاری کنید.

برای شناسایی معاملات مشکوک باید از مجموعه مشترک شاخص ها (وقایع ماشه) استفاده شود. این موارد شامل «پرچم های قرمز» است که توسط FATF توصیه می شود (کارگروه اقدام مالی در مورد پولشویی). در میان آنها عبارتند از:

• شاخص های مربوط به معامله: اندازه ، فرکانس و ماهیت معاملات ؛
• شاخص های ناشناس بودن ؛
• شاخص های فرستنده و گیرنده: داده های مربوط به مشتریان و بی نظمی ها.
• شاخص های منشأ وجوه ؛
• شاخص های خطرات جغرافیایی (صلاحیت طرف مقابل).

خطر بالای BFR به طور سنتی با دسته های خاصی از افراد همراه است:

• افراد و سازمان هایی که در مناطق دریایی کار می کنند.
• «افراد مهم سیاسی» (از جمله «اعضای نزدیک خانواده» و «اشخاصی که دارای روابط شرکتی یا تجاری شناخته شده و نزدیک هستند») ؛
• افراد و اشخاص در لیست تحریم های شورای امنیت سازمان ملل متحد ، OFAC (دفتر کنترل دارایی های خارجی خزانه داری ایالات متحده) ، شورای اتحادیه اروپا و غیره.
• اشخاص طبیعی و حقوقی تعیین شده در مقررات بخش برای تقویت اقدامات احتیاطی.

مقررات ICO

ICO هایی که به دنبال ارائه نشانه هایی هستند که نمایانگر حقوق و یا منافع اقتصادی در یک شرکت ، پروژه یا شرکت از پیش تعیین شده هستند می توانند به طور بالقوه به عنوان اوراق بهادار واجد شرایط باشند و مشمول قوانین اوراق بهادار موجود باشند ، در درجه اول قوانین ، قابل اجرا برای ارائه اوراق بهادار و/یا سیستم عامل های تجاریبشرراه اندازی ICO در پرتغال می تواند توسط قوانین اتحادیه اروپا تنظیم شود ، مانند:

• دستورالعمل بازارهای ابزار مالی (MIFID II) ؛
• تنظیم بازار ابزارهای مالی (قطعنامه 600/2014) و اقدامات اجرایی مربوطه.
• مقررات مربوط به سوء استفاده از بازار ؛
• دستورالعمل 2009/44/EC ؛
• مقررات مربوط به سپرده گذاری اوراق بهادار مرکزی.
• دستورالعمل مدیریت صندوق سرمایه گذاری (OIF).

CMVM اظهار داشت که نشانه ای که به کاربران خود امکان می دهد در نظرسنجی های مربوط به توسعه پلت فرم آنلاین شرکت کنند و همچنین اهدای بیشتر نشانه ها به پلت فرم آنلاین ، یک ابزار نهایی محسوب نمی شود ، یعنی یک نشانه امنیتی نیست. تنظیم کننده خصوصیاتی را که به شکل انتزاعی ممکن است حاکی از صلاحیت نشانه های اوراق بهادار به عنوان اوراق بهادار باشد ، روشن کرد ، یعنی:

• اگر آنها را می توان عضو حقوق اقتصادی ویژه دانست.
• اگر توابع نشانگر مشابه اوراق بهادار معمولی باشد.

CMVM همچنین تنظیم می کند که اگر نشانه دارای ویژگی های اوراق بهادار باشد و ICO به سرمایه گذاران پرتغال ارائه شود ، چنین معاملات باید توسط قوانین ملی و اتحادیه اروپا که مربوط به آن است تنظیم شود:

• شماره ، نمایندگی و انتقال اوراق بهادار ؛
• پیشنهاد به عموم (در صورت وجود) ؛
• بازاریابی ابزارهای مالی به اهداف MIFID II ؛
• الزامات کیفیت برای اطلاعات ؛وت
• قوانین سوء استفاده از بازار.

سرانجام ، اگر ICO به عنوان یک پیشنهاد عمومی واجد شرایط باشد ، CIM بیشتر توضیح می دهد که دفترچه باید برای تأیید CIM با هرگونه بازاریابی برای ICO تهیه و ارسال شود ، مشروط بر اینکه هیچ استثنائاتی در تعهد تهیه دفترچه وجود نخواهد داشت.

روش VASP

همانطور که در بالا ذکر شد ، قانون ضد پولشویی یک نیاز ثبت نام اجباری برای کلیه فعالیت های LCA در پرتغال ارائه داد. مراحل ثبت نام باید مطابق با ماده 112-A قانون AML و اعلامیه 3/2021 از 24 آوریل 2021 بانک پرتغال ایجاد شود.

سازمان های زیر در قلمرو پرتغال فعالیت می کنند:

• شرکت های پرتغالی (ثبت شده در پرتغال) ؛
• نهادهای حقوقی با نمایندگی دائمی در پرتغال ؛وت
• سازمان هایی که موظفند تحت کنترل مقامات مالیاتی پرتغال فعالیت کنند.
• بانک مرکزی صلاحیت ثبت نام شرکت های رمزنگاری در پرتغال و تأیید رعایت مقررات قانونی و نظارتی قابل اجرا در مورد استفاده از AML توسط افراد فوق است.

طبق قانون ضد پولشویی پرتغالی ، از آنجا که VASP اکنون یک "مسئولیت" محسوب می شود "، وظیفه عمومی برای مدیریت خطرات هنگام استفاده از فناوری های جدید یا محصولاتی که ناشناس بودن را ترویج می کند ، اجباری است. این بدان معناست که QSP طبق قانون لازم است تا رویه های خاص را تحت نظارت ، تجزیه و تحلیل و مستند سازی هرگونه خطرات خاص مرتبط با پولشویی و تأمین اعتبار فعالیت های جنایی قرار دهد. علاوه بر این ، افراد مجاز باید رویه هایی را برای شناسایی و به درستی نمایش مشتری برای معاملات مربوط به بیش از 15000 انجام دهند. یورو ، و همچنین روشهای شناسایی و دقت مشتری را در هنگام یافتن خطر اضافی برای پولشویی یا تأمین اعتبار جرایم تجاری تقویت می کند.

مالیات

پرتغال در مورد رژیم مالیاتی ارزهای رمزنگاری رژیم خاصی ندارد. با این حال ، مرجع مالیاتی سه قانون در مورد ارزهای رمزنگاری صادر کرده است. در صورت عدم وجود قوانین و مقررات دیگری که می تواند رژیم مالیاتی ارزهای رمزنگاری شده را روشن کند ، این قوانین مهم هستند و به عنوان پیشینه ای در مورد اینکه آیا مدیریت مالیاتی پرتغال رمزنگاری و cryptocurrency-in را تفسیر مقررات مالیاتی موجود در نظر می گیرد و تصمیم می گیرد که آیا حقایق یا اقدامات خاص را در نظر می گیرد. مشمول مالیات پرتغال (شرکت ، فرد ، مالیات بر ارزش افزوده یا تمبر) هستند.

شرکت هایی که خدمات مربوط به cryptocurrency را ارائه می دهند ، از سود سرمایه بین 28 تا 35 درصد مالیات می گیرند.

وکلای بسیار واجد شرایط و قابل اعتماد ما خوشحال خواهند شد که در ثبت نام در ثبت نام ارز مجازی و در گرفتن مجوز رمزنگاری در پرتغال ، پشتیبانی فردی را در اختیار شما قرار دهند. ما از نزدیک مقررات محلی را دنبال می کنیم و بنابراین به خوبی آماده هستیم تا مشتریان خود را در هر مرحله از فرآیند ثبت نام به طور مؤثر هدایت کنیم.

یک شرکت رمزنگاری در پرتغال ایجاد کنید

دو سال پیش ، دولت پرتغال برنامه اقدام به انتقال دیجیتال را اعلام کرد ، که شامل مناطق آزاد فناوری است که به منظور امکان آزمایش با blockchain و سایر فناوری های جدید در فضا طراحی شده اند که دنیای واقعی را تکرار می کند. بدون شک ، چنین رویکردی پرتغال را به یکی از کشورهای دوستدار رمزنگاری تبدیل می کند ، بنابراین سزاوار توجه شما است. صرف نظر از ملیت و وضعیت اقامت خود ، می توانید یک شرکت رمزنگاری در پرتغال ایجاد کرده و از این محیط تجاری استفاده کنید.

ویژگی های متمایز محیط کسب و کار پرتغال:

• مشوق های مالیاتی جذاب و مشوق های ساکنان (به عنوان مثال ، مالیات نگه داشتن فقط 50 ٪ از سود سهام مقیم را تعیین می کند)
• یک صنعت فناوری پر رونق که سرمایه سرمایه گذاری قابل توجهی را به خود جلب می کند
• پرتغال عضو اتحادیه اروپا است و راه خود را به بازار مجرد اروپا تبدیل می کند
• پرتغال در رده بندی آسان در کسب و کار 2019 بانک جهانی ، در بین 190 کشور در رتبه 39 قرار دارد ، که نشانگر یک محیط تجاری نسبتاً مطلوب است (بر اساس سهولت افتتاح و تأمین اعتبار شرکت و مشارکت در فعالیتهای اقتصادی)
• پرتغال از بین 177 کشور در شاخص آزادی اقتصادی 2022 با بهره وری قضایی ، بار مالیاتی ، کارآیی نظارتی ، آزادی سرمایه گذاری و غیره رتبه 31 را به خود اختصاص داده است.
• جوان اما واجد شرایط ، دانش و در عین حال استعدادهای قابل دسترسی ، که به خوبی توسط سیستم آموزش پرتغال پشتیبانی می شود
• پرتغال رتبه ششم را در شاخص صلح جهانی 2022 دارد که نشان دهنده ثبات و محیط امن و پایدار است.
• لیسبون محل برگزاری یک اجلاس وب، یکی از بزرگترین کنفرانس های فناوری جهانی، و همچنین ابتکارات مختلف دولتی و غیردولتی است که به رشد صنعت بلاک چین کمک می کند.

قانون اصلی حاکم بر شرکت ها در پرتغال قانون شرکت های تجاری است. حوزه هایی مانند ادغام انواع مختلف نهادها، مدیریت و حقوق سهامداران را پوشش می دهد.

ثبت عمومی شرکت های پرتغالی توسط اداره ثبت تجاری پرتغال نگهداری می شود که همچنین مسئول به روز رسانی سوابق و اسناد تجاری، گواهی های ثبت و انحلال است.

هر شرکتی که قصد دارد فعالیت های مرتبط با رمزنگاری را در پرتغال آغاز کند به عنوان ارائه دهنده خدمات دارایی مجازی (VASP) طبقه بندی می شود که باید قبل از شروع کسب وکار از بانک دو پرتغال مجوز دریافت کند. این مقام مسئول اجرای مقررات AML/CFT در راستای دستورالعمل های اتحادیه اروپا است.

برای فعالیت در پرتغال، شرکت شما همچنین ممکن است مجبور باشد در کمیسیون بازار اوراق بهادار پرتغال (CMVM) ثبت نام کند که بر شرکت هایی نظارت می کند که فعالیت های رمزنگاری آنها مربوط به دارایی های رمزنگاری شده است که از نظر قانونی به عنوان اوراق بهادار یا ابزارهای معادل آنها واجد شرایط هستند.

مزایای

هیچ محدودیت یا تعهدی برای اعلام دارایی های ارزهای دیجیتال وجود ندارد

بدون نیاز به حداقل سرمایه سهام برای شرکت

بدون مالیات بر درآمد بر درآمد ارزهای دیجیتال

امکان خرید املاک و مستغلات برای ارز دیجیتال

انواع نهادهای تجاری پرتغالی

برای ایجاد یک شرکت رمزنگاری در پرتغال، می توانید شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (Lda) یا شرکت سهامی عام (SA) را انتخاب کنید. سهامداران آنها فقط در قبال تعهدات شرکت در حدود سرمایه گذاری خود مسئول هستند.

مدارک مورد نیاز برای ایجاد یک شرکت رمزنگاری محدود در پرتغال:

• منشور (باید به صورت کتبی باشد و امضای مؤسسان باید توسط شاهد تأیید شود)
• طرح کسب و کار
• کاغذ سفید
• سیاست ها و رویه های مدیریت ریسک مستند (AML/CFT، حفاظت از داده ها و غیره)
• مدارک هویتی سهامداران، مدیران و افسران انطباق
• مدارک عدم سوء پیشینه از سهامداران، مدیران و افسران ناظر (به دست آمده در سه ماه گذشته)

قوانین کلی زیر برای هر شرکتی اعمال می شود:

• شرکت در صورتی که مدت آن در اساسنامه تعیین نشده باشد مدت اعتبار آن نامحدود خواهد بود
• کمک های اولیه سرمایه باید قبل از امضای منشور انجام شود ، مگر اینکه کمک های نقدی تحت شرایط مجاز توسط قانون به تعویق بیفتد
• ارزش سهام شرکت همیشه باید در یورو ، مناقصه قانونی پرتغال بیان شود
• مدیران منصوب باید آمادگی ، صلاحیت فنی و درک شرکت و کل مدل کسب و کار را نشان دهند

صرف نظر از ساختار قانونی تجارت ، هر شرکت رمزنگاری باید شرایط زیر را رعایت کند:

• توسعه و اجرای روشهای داخلی AML/CFT
• یک افسر تأمین مالی ضد پولش/تروریستی را استخدام کنید

شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LDA)

شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LDA) یکی از متداول ترین ساختارهای تجاری حقوقی در پرتغال است. از آنجا که انتقال سهام محدود است ، این ساختار معمولاً برای ایجاد مشاغل کوچک و متوسط انتخاب می شود.

سایر ویژگی های یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (LDA):

• نام این شرکت از یک بخش آزادانه انتخاب شده ، پیوندی به منطقه تجاری مربوطه و کلمه limitada یا مخفف آن LDA تشکیل شده است
• حداقل دو سهامدار (افراد طبیعی یا حقوقی ، بدون نیاز به اقامت)
• حداقل یک مدیر (ممکن است سهامدار باشد ، هیچ الزامات مسکونی وجود ندارد ، اما بانک پرتغال انتظار دارد که مدیر ساکن پرتغال باشد)
• هیچ تعهدی برای انتصاب هیئت مدیره
• حسابدار که باید تعهدات مالیاتی را انجام دهد.
• جلسه عمومی هیئت حاکمه شرکت است که حداقل از یک مدیر و حسابدار متشکل از آن است
• هیچ نیاز سرمایه ای ندارد ، اما هر سهمیه باید حداقل 1 یورو باشد
• دفتر ثبت شده پیش شرط است (در این حالت ، مقامات پرتغالی اعلان ها ، فاکتورها و سایر اسناد رسمی را ارسال می کنند)

حسابرسی سالانه صورتهای مالی یک شرکت به یک حسابرس مستقل یا یک هیئت بازنگری نیاز دارد اگر حداقل دو مبلغ زیر برای دو سال متوالی فراتر رفته باشد:

• درآمد خالص - 3 میل. یورو
• ترازنامه کل - 1،5 میل. یورو
• میانگین تعداد کارمندان - 50

شرکت محدود عمومی (SA)

این نوع شرکت توسط کارآفرینانی که قصد دارند با ارائه سهام به عموم مردم ، بودجه خود را جمع کنند ، انتخاب می شود و به آنها امکان می دهد سرمایه بسیار بیشتری را جمع کنند و مشاغل را در مقیاس بزرگتر از شرکت های خصوصی بسازند. از طرف دیگر ، شرکت های دولتی تحت الزامات نظارتی سختگیرانه تر هستند.

ویژگی های اصلی شرکت سهام مشترک (SA):

• نام این شرکت از یک بخش آزادانه انتخاب شده تشکیل شده است ، پیوندی به زمینه فعالیت مربوطه و باید با SA به پایان برسد
• حداقل پنج سهامدار (اگر یکی از دولت ها باشد ، فقط دو سهامدار لازم است)
• اگر سرمایه سهم بیش از 200000 یورو نباشد
• حداقل حقوق صاحبان سهام - 50،000 یورو (70 ٪ کمک های نقدی را می توان تا پنج سال به تعویق انداخت)
• حداقل ارزش اسمی سهم - 0. 01 یورو
• جلسات عمومی صرف نظر از نوع ساختار مدیریتی لازم است

یک شرکت محدود عمومی (SA) ممکن است یکی از ساختارهای مدیریت زیر را داشته باشد:

• هیئت مدیره یا یک مدیر اگر سرمایه سهم کمتر از 200،000 یورو و هیئت حسابرسی قانونی حداقل سه عضو یا یک حسابرس مستقل باشد
• هیئت مدیره ، کمیته حسابرسی سه نفره و حسابرس مستقل
• هیئت مدیره یا یک مدیر اگر سرمایه سهم کمتر از 200،000 یورو ، هیئت نظارت عمومی و حسابرس مستقل باشد

ممیزی سالانه برای هر شرکت دولتی صرف نظر از اندازه آن اجباری است. چنین شرکت هایی باید یک حسابرس را تعیین کنند که بتواند بسته به ساختار مدیریت ، یا به عنوان تنها نظارت بر شرکت یا به عنوان شریک هیئت نظارت شرکت عمل کند. حسابرس ممکن است یک فرد یا شرکتی باشد که در انجمن حرفه ای پرتغالی حسابداران منشور ثبت شده است.

مقررات رمزنگاری در نمای کلی پرتغال

کاری که شما باید انجام دهید

شرکت با مسئولیت محدود پرتغالی می تواند ظرف دو هفته ثبت شود ، اما روند صدور مجوز می تواند چندین ماه طول بکشد.

برای ایجاد یک شرکت cryptocurrency در پرتغال ، مراحل زیر را بردارید:

• قبل از ثبت نام ، نام مناسب (ارسال سه گزینه) را بررسی و رزرو کنید
• اسناد لازم را تهیه کنید
• اجاره دفتر برای آدرس مشاغل قانونی و کارمندان محلی
• یک حساب بانکی پرتغالی باز کنید
• انتقال سهام
• هزینه ثبت نام شرکت را پرداخت کنید
• ثبت نام منظم - 475 یورو
• ثبت نام شتاب 950 یورو
• درخواست ثبت نام شرکت را به همراه اسناد لازم به ثبت نام تجاری پرتغال ارسال کنید
• برای مجوز رمزنگاری در بانک پرتغال اقدام کنید
• اگر فعالیت پیشنهادی شما شامل رمزنگاری هایی است که به عنوان اوراق بهادار واجد شرایط هستند ، برای ثبت نام با CMVM اقدام کنید
• ارسال اعلامیه نهایی مالکیت سودمند (CBO) به ثبت اصلی مالکیت سودمند
• استخدام پرسنل مطابق قانون
• ثبت نام به عنوان مالیات دهندگان با هیئت مالیات و گمرک
• ثبت نام کارمندان در سیستم تأمین اجتماعی
• به دست آوردن مهر و موم شرکت هنگام صدور گواهی ثبت نام

قبل از شروع فعالیت های اقتصادی ، هر شرکت رمزنگاری باید توسط بانکو دو پرتغال به عنوان VASP مجوز داشته باشد. رعایت قوانین AML/CFT کلید اصلی صدور مجوز موفقیت آمیز است.

مالیات شرکتهای رمزنگاری در پرتغال

مالیات های پرتغالی توسط اداره مالیات و گمرک جمع آوری و اداره می شود ، که مناقصه قانونی رمزنگاری را در نظر نمی گیرد اما اعتراف می کند که می توان آنها را از طریق سیستم عامل های واسطه برای پول فیات مبادله کرد و برجسته می کند که ارزش ارزهای رمزنگاری شده با تقاضای آنلاین تعیین می شود.

برای اهداف مالیاتی ، کلیه معاملات cryptocurrency باید به درستی در مناقصه قانونی پرتغال ، که یورو است ، به درستی ثبت و گزارش شود.

در پرتغال ، شرکت های رمزنگاری موظفند مالیات های زیر را بپردازند:

• مالیات شرکت - 21 ٪ (برای 15،000 یورو اول سود - 17 ٪)
• مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) - 23 ٪
• تأمین اجتماعی - 23. 75 ٪
• مالیات مشاغل شهرداری - حداکثر 1. 5 ٪
• سود سهام خودداری از مالیات - 28 ٪

اگر سهامداران غیر مقیم پرتغال باشند ، شرکت باید برای شماره مالیات دهندگان پرتغالی (NIPC/NIF) درخواست کند. اگر سهامداران ساکنان غیر اتحادیه اروپا باشند ، تعیین یک نماینده مالیاتی که ساکن پرتغال (یا یک شرکت یا یک فرد) است ، اجباری است.

الزامات گزارشگری

هر شرکت رمزنگاری موظف است صورتهای تأیید شده سالانه و سایر صورتهای مالی را به ثبت تجارت پرتغال ارسال کند.

علاوه بر این ، هر شرکت باید به درخواست افراد علاقه مند (در سایت و در دفتر ثبت شده خود) اسناد زیر را ارائه دهد:

• گزارش سالانه
• گزارش حسابرسی
• نظر هیئت نظارت ، در صورت وجود

به عنوان یک قاعده ، گزارش سالانه و صورتهای مالی باید ظرف سه ماه از پایان سال مالی به نهادهای مناسب برای بررسی ارسال شود. اگر سال اول مالی با سال تقویم متفاوت باشد ، سال مالی باید بین 6 تا 18 ماه باشد.

گزارش سالانه باید شامل حداقل یک تحلیل واضح و شفاف از وضعیت و پیشرفت شرکت، فعالیت ها و موقعیت آن در بازار و همچنین شرحی از ریسک ها و عدم قطعیت های اصلی باشد که ممکن است شرکت در معرض آن قرار گیرد. باید شامل شرحی از مسائل مالی، کارگری، زیست محیطی و سایر موارد مرتبط و ارجاع به مبالغ گزارش شده باشد.

گزارش باید موارد زیر را نشان دهد:

• تحول حوزه های مختلف تجاری در این دوره از نظر شرایط بازار، سرمایه گذاری های اولیه، هزینه ها، سود و فعالیت های تحقیق و توسعه
• تحولات مادی از پایان سال مالی
• پیش بینی ها و چشم اندازهای شرکت
• در صورت لزوم، تعداد و ارزش اسمی سهمیه ها یا سهامی که در این دوره بازخرید یا فروخته شده اند، دلیل خرید یا فروش و قیمت مناسب، و همچنین تعداد کل و ارزش اسمی هر سهمیه یا حقوق صاحبان سهام، موجودی درپایان سال مالی
• مجوزهای صادر شده بر اساس ماده. 397 برای معاملات بین مدیران و شرکت
• پیشنهاد سود
• بررسی شرکت های وابسته
• بررسی سیاست های داخلی و اهداف مرتبط با مدیریت ریسک مالی

اگر آینده شرکت رمزنگاری خود را در پرتغال پیش بینی می کنید، تیم قابل اعتماد و پویا ما در اتحادیه اروپای قانونی (RUE) خوشحال خواهد شد که در هر مرحله از شما حمایت کند. ما مشاوره حقوقی جامعی در مورد ایجاد شرکت، صدور مجوز رمزنگاری و مالیات ارائه می دهیم. علاوه بر این، در صورت نیاز به خدمات حسابداری مالی، ما خوشحال خواهیم شد که در این زمینه دخالت کنیم. برای مشاوره همین امروز با متخصصین ما تماس بگیرید.

مقررات رمزنگاری در پرتغال 2023

در سال 2023، پرتغال نسبتاً آرام و برای نوآوری باز است، اما همچنین شروع به ارائه مجموعه ای واضح تر از قوانین برای بخش ارزهای دیجیتال کرده است که باید امنیت بهتری را برای سرمایه گذاران ارائه دهد. این کشور همچنان با پیشرفت های نظارتی اتحادیه اروپا که قوانین بین المللی مربوط به ارزهای دیجیتال و سایر کسب وکارهای مبتنی بر بلاک چین را با هدف تثبیت بازار و همچنین تقویت راه حل های نوآورانه رعایت می کنند، همسو خواهد ماند.

قوانین جدید کریپتو در سراسر اتحادیه اروپا

امسال، کسب وکارهای ارز دیجیتال اروپایی، از جمله کارآفرینان کریپتو پرتغالی، باید برای آماده سازی برای الزامات جدید که مستلزم مسئولیت بیشتری هستند، کار کنند. در سال 2022، مقررات بازارهای دارایی های رمزنگاری شده (MiCA) توسط کمیته امور اقتصادی و پولی برای رای گیری توسط پارلمان اروپا و کشورهای عضو اتحادیه اروپا تصویب شد. مقررات MiCA باید قبل از پایان سال 2024 لازم الاجرا شوند و برای ارائه شفافیت قانونی، جلوگیری از سوء استفاده از دارایی های رمزنگاری و همچنین تشویق توسعه نوآوری های مبتنی بر رمزنگاری طراحی شده اند. با این حال، در حال حاضر MiCA نیز دارای محدودیت های خاصی است، زیرا مالی غیرمتمرکز (DeFi) و توکن های غیرقابل تعویض (NFT) را در نظر نمی گیرد.

از جمله تغییرات اساسی، مسئولیت های زیست محیطی است که به کسب وکارهای ارزهای دیجیتال اجازه می دهد تا به کاهش ردپای کربن بالای ارزهای دیجیتال کمک کنند. در اصل، ارائه دهندگان خدمات دارایی های رمزنگاری قابل توجه (CASP) باید سطوح مصرف انرژی خود را در وب سایت های خود منتشر کنند و این اطلاعات را با مقامات ملی به اشتراک بگذارند.

تغییر دیگر مربوط به نظارت بر استیبل کوین ها است. این مسئولیت به سازمان بانکداری اروپا (EBA) واگذار خواهد شد. یکی از الزامات صادرکنندگان استیبل کوین که در اتحادیه اروپا فعالیت می کنند، ایجاد یک ذخیره نقدی کافی با نسبت 1:1 و تا حدی به صورت سپرده خواهد بود. این ذخیره به همه دارندگان استیبل کوین این امکان را می دهد که در هر زمان و به صورت رایگان از سوی صادرکننده ادعایی ارائه کنند.

هنگامی که پای نظارت بر CASP های غیرمنطبق به میان می آید، سازمان بانکداری اروپا (EBA) یک ثبت عمومی را حفظ می کند و بررسی های AML/CFT پیشرفته ای را از مشاغل طبقه بندی شده به عنوان CASP های غیرمنطبق انجام می دهد که مشاغل رمزنگاری هستند که شرکت های مادر آنها در کشورها ثبت شده اند. اتحادیه اروپا کشورهای ثالثی را در ارتباط با فعالیت های ضد پولشویی یا حوزه های قضایی غیرهمکاری برای اهداف مالیاتی پرخطر می داند. علاوه بر این، اتحادیه اروپا ممکن است در آینده یک مرجع واحد پان اتحادیه AML را معرفی کند که در نهایت چارچوب نظارتی AML را هماهنگ خواهد کرد.

برای رعایت تمام استانداردهای اتحادیه اروپا ، مشاغل رمزنگاری پرتغالی باید تلاش های بیشتری را برای بهینه سازی عملیات تجاری خود مطابق با MICA سرمایه گذاری کنند که ترجمه صلاحیت و ابزاری برای مقابله با سوء استفاده از بازار و دستکاری ، جلوگیری از تضاد منافع و اجرای رویه هایی است که از تجارت اختصاصی جلوگیری می کند. بشربه طور کلی ، این حداقل استاندارد برای نشان دادن ثبات ، صدا و صلاحیت در پیروی از قوانین و مقررات خواهد بود.

ماسهبازی نظارتی در سطح اتحادیه اروپا

در سال 2022 ، اتحادیه اروپا دستورالعمل مقررات زیرساخت بازار خلبان DLT (PDMIR) را نهایی کرد. این خلبان از مارس 2023 قابل اجرا خواهد بود و چارچوبی قانونی برای تجارت و تسویه معاملات در Cryptoassets ارائه می دهد که تحت بازارهای دستورالعمل ابزارهای مالی 2 (MIFID 2) به عنوان ابزارهای مالی طبقه بندی می شوند. درست مانند یک جعبه ماسه ای نظارتی ، خلبان DLT فرصت هایی را برای مشاغل واجد شرایط برای آزمایش تسهیلات تجاری مبتنی بر blockchain و سیستم های تسویه حساب برای ابزارهای مالی فراهم می کند. همچنین شامل گزینه ای برای کار با تسهیلات تجارت و تسویه حساب ترکیبی است.

خلبان DLT برای بررسی در سال 2026 برنامه ریزی شده است. در این میان ، مرجع اوراق بهادار و بازارهای اروپا (ESMA) همچنان ارزیابی می کند که آیا استانداردهای فنی نظارتی (RTS) که تحت آیین نامه ابزار مالی (MIFIR) توسعه یافته است ، نیاز به هرگونه اصلاحیه ای به ترتیب دارد. برای اطمینان از کاربرد مؤثر در اوراق بهادار صادر شده ، معامله و ضبط شده در DLT. بنابراین ، ESMA همچنان با هدف ایجاد قالب ها و الگوهای استاندارد برای استفاده از DLT ، در مورد پیش نویس دستورالعمل ها مشورت می کند و اکنون برای کمک به اجرای آن در جلسات پرسش و پاسخ شرکت می کند.

قانون ملی در پرتغال

در حالی که مشاغل رمزنگاری به دلیل عدم وجود چارچوب نظارتی قوی رمزنگاری ، هنوز هم در پرتغال تنظیم نشده اند و به عنوان مناقصه قانونی رفتار نمی شوند ، اما قانون عمومی هنوز هم ممکن است قابل اجرا باشد. با این حال ، هر مورد فردی نیاز به ارزیابی فردی دارد ، هنگامی که هدف و ویژگی های ارزهای رمزنگاری شده خاص مورد توجه قرار می گیرد. به طور عمده ، تعیین اینکه آیا این یک نشانه ابزار است یا یک نشانه امنیتی ضروری خواهد بود.

توکن های کاربردی معمولاً حقوق دسترسی به کاربرد غیرمالی فناوری بلاک چین را فراهم می کنند و بنابراین مشمول قوانین حمایت از مصرف کننده هستند. توکن های امنیتی که توکن های سرمایه گذاری نیز نامیده می شوند، به یک عرضه اوراق بهادار گره خورده اند و سهمی در شرکت صادرکننده توکن ها را نشان می دهند. چنین توکن هایی مشمول مقررات پیچیده اوراق بهادار هستند.

مجوز کریپتوکارنسی در پرتغال 2023

بانک مرکزی (Banco de Portugal) همچنان مسئول اجرای قوانین AML/CFT مطابق با دستورالعمل های اتحادیه اروپا است و به اعطای مجوز ارز دیجیتال به هر کسب وکار ارز دیجیتال، مشروط بر اینکه شرایط خاصی را داشته باشد، ادامه می دهد. اگر تمام مدارک ارسالی مرتب باشد، روند درخواست معمولاً تا پنج ماه طول می کشد.

CASP هایی که در فعالیت های زیر در پرتغال شرکت می کنند باید مجوز کریپتو دریافت کنند:

• مبادله ارز دیجیتال به ارز دیجیتال دیگر یا ارز فیات و بالعکس
• تسهیل انتقال دارایی های رمزنگاری شده بین آدرس ها یا کیف پول های کریپتو
• تهیه و نگهداری کیف پول های رمزنگاری شده

الزامات کلیدی برای متقاضیان:

• تاسیس یک شرکت جدید پرتغالی
• یک طرح تجاری دقیق، شامل شرحی از AML/CFT و سایر سیاست های مورد نیاز قانونی
• مدیر شرکت مقیم
• گواهی عدم محکومیت کیفری مالک و مدیر
• ثبت نام در اداره مالیات پرتغال

یک شرکت رمزنگاری در پرتغال باز کنید

برای ایجاد یک شرکت پرتغالی، ابتدا تصمیم بگیرید که کدام ساختار قانونی با ایده کسب و کار ارز دیجیتال شما مناسب است. شما می توانید از بین یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (Lda) و یک شرکت سهامی عام (SA) یکی را انتخاب کنید. هر دوی آنها مزایا و الزامات خاص خود را دارند.

الزامات عمومی شامل اجاره یک دفتر محلی، افتتاح یک حساب بانکی شرکت محلی، استخدام کارکنان محلی و پرداخت هزینه های ثبت شرکت (به طور معمول - 475 یورو، یا تسریع - 950 یورو). البته ذکر این نکته ضروری است که سرعت فرآیند تاسیس شرکت به کیفیت مدارک بستگی دارد و کارشناسان متعهد ما با کمال میل به شما کمک خواهند کرد.

الزامات کلیدی برای یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (Lda):

• حداقل دو سهامدار (بدون نیاز به اقامت)
• حداقل یک مدیر (بدون نیاز به اقامت، اما انتظار می رود که مدیر مقیم پرتغال باشد)
• حداقل سرمایه مجاز - 1 یورو

الزامات کلیدی برای شرکت سهامی عام (SA):

• حداقل پنج سهامدار
• یک مدیر (اگر سرمایه سهام کمتر از 200000 یورو باشد)
• حداقل سرمایه مجاز - 50000 یورو

مالیات بر ارزهای دیجیتال در پرتغال 2023

در سال 2023، رفتار ارزهای رمزپایه برای اهداف مالیاتی تغییر خواهد کرد، زیرا دولت پرتغال قوانین جدیدی را در برنامه بودجه این کشور برای سال 2023 اعلام کرده است. هدف این است که شروع به برخورد با فعالیت های رمزنگاری به عنوان یک صنعت کامل با یک صنعت شفاف و شفاف شود. چارچوب مالیاتی

این تغییرات شامل مالیات بر ارزش افزوده نمی شود که قبلاً توسط دیوان عدالت اتحادیه اروپا (CJEU) مشخص شده است و از ارزهای رمزنگاری شده اخذ نمی شود زیرا برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده مانند پول فیات در نظر گرفته می شوند. همچنین، هدایا و ارث به شکل دارایی های رمزنگاری شده مشمول مالیات نمی شوند، مشروط بر اینکه به همسران و فرزندان مستقیم هدایا یا به ارث رسیده باشند.

مهمتر از همه، در حالی که ارزهای دیجیتالی که بیش از یک سال مالکیت دارند، مشمول مالیات نمی شوند، سود حاصل از دارایی های رمزنگاری شده که برای کمتر از یک سال نگهداری می شوند، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه استاندارد با نرخ ۲۸ درصدی خواهند شد. صدور ارزهای دیجیتال و عملیات استخراج نیز مشمول مالیات خواهد بود.

دولت همچنین در حال برنامه ریزی برای اعمال مالیات 4 درصدی بر هر گونه انتقال رایگان رمزنگاری است. حق تمبر با نرخ 0. 8٪ نیز در موارد انتقال مالکیت برای هر دارایی رمزنگاری اعمال می شود. فعالیت های اقتصادی مانند فروش محصولات مرتبط با رمزارز و ماینینگ به عنوان خوداشتغالی تلقی می شوند و مشمول مالیات بر درآمد شخصی (14. 5-48٪) و تامین اجتماعی (11٪) خواهند بود.

سایر نرخ های مالیاتی استاندارد که ممکن است در سال 2023 برای مشاغل رمزنگاری اعمال شود:

• مالیات بر درآمد شرکتی - 21٪ که توسط شرکتهای مقیم برای مقاصد مالیاتی در سرزمین اصلی پرتغال و موسسات دائمی پرتغال از نهادهای خارجی پرداخت می شود.
• مالیات بر ارزش افزوده - 23٪ که مشاغل پرتغالی با گردش مالی بیش از 10000 یورو در محصولات و خدمات مشمول مالیات باید پرداخت کنند.
• مالیات تکلیفی - 25٪ که از سود سهام، بهره، حق امتیاز، سپرده های بانکی، درآمد دارایی و هزینه های خدمات (فقط برای افراد غیر مقیم) اخذ می شود. حقوق اعضای هیئت مدیره با نرخ 21. 5 درصد کاهش یافته است