Transnet در هزینه های نامنظم ، بی ثمر و بیهوده در سال 2016/17

هیئت مدیره Transnet هنگامی که از آن خواسته شد تا از ارقام هزینه نامنظم گزارش شده توسط حسابرس کل (AG) خبر دهد ، از اعضای کمیته دائمی در حسابهای عمومی (SCOPA) روبرو شد. اشاره شد که چهره های اصلی در بحث ها ، مدیر ارشد اجرایی (مدیرعامل) و مدیر ارشد مالی (CFO) هر دو کارمند طولانی مدت شرکت دولتی (SOC) بودند و اساساً اجازه می دادند بی نظمی ها را بهزیر ساعت آنها انجام شود.

هیئت Transnet به کمیته اطمینان داد که با تمرکز جدی بر کنترل مدیریت قرارداد خود ، اجرای مراحل انضباطی خود و جلوگیری از شیوه های تدارکاتی اضطراری ، در بهبود مکانیسم های کنترل شروع کرده است.

این کمیته ابراز نارضایتی خود را از عدم کفایت اسناد مالی در دسترس آن ابراز کرد و از نهاد خواست تا به طور کامل به کمیته R692 میلیون R692 در هزینه های نامنظم برای سال 2016/17 بازگردد.

رئیس بر نقش قانون مدیریت امور مالی عمومی (PFMA) و تعهداتی که به اشخاص دولتی تحمیل کرده است برای احترام به فیسوس تأکید کرده است.

گزارش جلسه

بحث در مورد بی نظمی های مالی transnet

رئیس گفت: هدف از قانون مدیریت امور مالی عمومی (PFMA) این بود که مدیران را قادر به مدیریت و حسابداری کنند. کمیته و ترانسنت ، به عنوان یک نهاد عمومی ، در یک تیم بودند. این کمیته به نهادهای عمومی خود بسیار افتخار می کرد و در عوض می خواست که نهادهای عمومی تلاش کنند تا این افتخار را حتی بیشتر کنند. این کمیته در درجه اول علاقه مند بود که به این حس عادلانه برسد که فرآیندهای شروع شده توسط Transnet (LTD) قوی بوده و رویه های آن در الزامات PFMA قرار دارد.

آقای E Kekana (ANC) پرسید که چرا از زمان Transnet توسط حسابرس کل (AG) حسابرسی شده است. وی گفت: در سال 2013/14 ، هزینه های نامنظم 49. 6 میلیون R49 بوده است و در سال 2014/15 به 32 میلیون R32 و در سال 2015/16 به R21 میلیون رسیده است. با این حال ، در سال 2016/17 به 692 میلیون R692 افزایش یافته است. به وضوح سنبله بزرگی در هزینه های نامنظم وجود داشت و نگران کننده این بود که وقتی Transnet توسط Sizwe Ntsaluba Gobodo حسابرسی می شد ، در مقایسه با اکنون ، وقتی که این AG بود که حسابرسی را انجام می داد ، ارقام پایین تر بود.

آقای گری پیتا ، مدیر ارشد مالی (CFO): Transnet ، گفت که این ارقام برای 2013 ، 2014 و 2015 صحیح بوده است ، اما رقم 2015/16 شامل مبلغ R230 میلیون است که برای گواهینامه های ترخیص مالیات برای فروشندگان خارجی بود. Transnet برای تسخیر در خزانه داری ملی (NT) درخواست کرده بود ، زیرا احساس می کرد که گواهینامه های ترخیص مالیات نامنظم نیستند بلکه برای فروشندگانی که در جمهوری مستقر نشده اند ، ضروری است و بنابراین مالیات را مدیون نیستند. متعلق به متعاقباً از NT دریافت شده است ، به طوری که R230 میلیون از رقم هزینه نامنظم 2016/17 را توضیح داد.

وی گفت: مبلغ R692 میلیون کل هزینه های نامنظم دارای محکومیت های R293 میلیون و مبلغ قابل بازیابی از R159 میلیون است که به 452 میلیون R4 رسیده است. اگر مبالغ محکوم شده از کل هزینه های نامنظم کمرنگ شود ، در کل مبلغ R241 میلیون وجود داشت که در مقایسه با R251 میلیون از سال قبل ، یک سنبله قابل توجه نبود بلکه کاهش هزینه های نامنظم بود.

با این وجود ، هزینه های نامنظم بسیار جدی بود. فرآیندهای انضباطی و پرونده های جنایی برای مهار وقوع هزینه های نامنظم اجرا می شد. این نهاد به تحمل صفر برای هرگونه تخلف PFMA اعتقاد داشت ، و هر رند یا سنت صرف نامنظم بیش از حد بود.

آقای Kekana گفت که از نظر PFMA ، مدیر اجرایی Transnet مسئولیت جلوگیری از هزینه های بی ثمر ، بیهوده و نامنظم را بر عهده دارد. این گزارش یک تصویر و آینده بسیار امیدوارکننده را برای موجودیت ترسیم کرده است ، اما اگر کسی به مشخصات خود بپردازد ، بسیار نگران کننده می شد. یک مشکل جدی در مدیریت قرارداد وجود داشت و وی پرسید که این هیئت برای بهبود این کار چه کاری انجام می دهد. وی پرسید که چرا ارزش قرارداد از آن فراتر رفته است ، و کدام مبلغ اضافی را برای آنها منعقد می کند.

آقای پیتا اعتراف کرد که در مدیریت قرارداد ناکارآمدی وجود داشته است.

رئیس پرسید که کدام قراردادها سوء مدیریت شده است ، ارزش آنها و همچنین مقامات مسئولیت آنها را بر عهده داشته اند.

آقای T Brauteseth (DA) پرسید که مدت اعضای هیئت در موقعیت های مربوطه چه مدت بوده است. اگر آنها مدتی در آنجا بودند ، چرا هیچ کاری در مورد مدیریت قرارداد مشکل ساز انجام نشده است؟

آقای پیتا پاسخ داد كه وی از اول فوریه 2016 CFO بوده است. قراردادها در نتیجه عدم كنترل خودکار سوء مدیریت شده بودند. به عنوان مثال ، اگر یک ارزش قرارداد برای R10 بود ، سیستم اجازه می داد بدون خاتمه قرارداد کار اضافی انجام شود ، بنابراین می توان به راحتی R12 را خرج کرد ، که این امر می تواند R2 در هزینه های نامنظم باشد. Transnet از آن زمان این واقعیت را مشخص کرده بود که کنترل های خودکار باید برطرف شود. وی افزود: تعدادی از دلایل اصلی دیگر وجود دارد که منجر به سوء مدیریت این قراردادها شده است.

رئیس گفت که این علل اصلی دیگر اطلاعاتی است که کمیته می خواست. این کمیته به گذشته علاقه مند بود - دقیقاً مانند یک پس از مرگ - از این که این رقم به وجود آمده است.

آقای ککانا پرسید که آیا دفترچه راهنمای تهیه (PPM) دنبال می شود یا خیر.

آقای پیتا پاسخ داد که PPM به آن رعایت می شود. این آزمایش علیه بهترین روشهای محلی و بین المللی آزمایش شده بود و به عنوان بهترین روش تأیید شده بود. موارد عدم رعایت به عنوان بخشی از گزارش تهیه PFMA برجسته شده است. 40 نمونه رفتار جنایی ثبت شده است ، 41 نمونه بی ثمر و بی فایده و 62 مورد نامنظم مشخص شده است. عدم پیروی از PPM در درجه اول مربوط به کالاهای بی ثمر و بی فایده و همچنین کالاهای نامنظم هزینه بود. در هر یک از این موارد ، Transnet علل اصلی نمونه ها را مشخص کرده و سپس کنترل هایی را اجرا کرده است تا اطمینان حاصل شود که آنها عود نمی کنند.

بسیاری از اقدامات اخیر مربوط به اتوماسیون بوده است. آنها دریافتند که بسیاری از قراردادها بر روی سیستم بارگیری نشده اند ، و علاوه بر دلایل اصلی ذکر شده - جایی که کنترل هایی برای پرچم وجود نداشته است - به هیچ وجه قراردادها به سیستم بارگیری نشده انددر بعضی موارداین قراردادها به صورت دستی اداره می شدند و بنابراین یکی از کنترل های کاهش دهنده که به کار گرفته شد ، آموزش کارکنان و اتوماسیون سیستم مدیریت قرارداد بود.

آقای ککانا گفت که او به آنچه در حال حاضر انجام می شود علاقه ای ندارد ، بلکه این است که هیئت مدیره به کمیته ارقام مربوط به کمیته به عنوان هزینه های نامنظم پاسخ دهد.

آقای پیتا تأیید کرد که PPM در مواردی که منجر به هزینه های نامنظم شده است ، دنبال نشده است. 78 ٪ از تجاوزهای PPM توسط مدیریت از طریق فرآیندهای کنترل برداشت شده بود و 22 ٪ توسط ممیزی های داخلی و خارجی انتخاب شده بودند. به عنوان نمونه ، وی به Transnet Freightrail اشاره کرد ، جایی که مبلغ 498 میلیون R1 وجود داشت ، جایی که مراحل مناقصه و پیشنهاد PPM برای شرکت هایی به نام بازاریابی SineBob و مشاوره و تبلیغات Joprotho دنبال نمی شد. این برای تهیه و تحویل پتوهای شرکتی مارک دار بود ، که به یک پیشنهاد دهنده که در نقل قول و همچنین در مورد بخش 4 قانون مسابقه 89 سال 1998 درگیر شده بود ، اهدا شده بود. ضعف مختلف کنترل به عنوان نتیجه مشخص شده بوداین تخلفاتهیچ رفتاری جنایی از طرف کارمندان پیدا نشده است ، بلکه در مورد تأمین کننده است. کارمند مسئول ، Sandile Simelane ، تحت یک روند انضباطی قرار گرفته بود ، اما متعاقباً از Transnet استعفا داده بود. این موضوع به تأمین کنندگان و مقامات مربوطه گزارش شده است.

نمونه دیگری که PPM در آن دنبال نشده بود ، جایی بود که R567 000 برای تهیه قلم ها و پر کردن های مارک دار ، قرص های واژگان ، غرفه ها و قلم ها و سایر مواد تبلیغاتی و بازاریابی اهدا شد. همچنین مشخص شد که هیچ مدرکی مبنی بر رفتار جنایتکارانه از طرف کارمندان وجود ندارد بلکه در مورد تأمین کننده ، که در نقل قول در پوشش شرکت کرده بود ، وجود ندارد. بنابراین یک روند لیست سیاه ایجاد شده است. اگر چنین فرایندی آغاز نشود ، همان تأمین کنندگان می توانند سایر مصرف کنندگان را هدف قرار دهند ، که کاملاً غیرقابل قبول بود. کارگاه های آموزشی نیز برای آموزش کارمندان برای انتخاب فعالیت های تبانی برگزار شده بود.

آقای پیتا افزود: 885 پرونده جنایی در سال مورد بررسی قرار گرفته است.

آقای ککانا پرسید که آیا تعداد پرونده ها برای پرونده های جنایی در دسترس است ، که آقای پیتا به طور خلاصه به آن پاسخ داد.

آقای M Boi (ANC) پرسید که چه کسی در رفتار ناشی از عدم رعایت و هزینه های بی ثمر و بی فایده ناشی از آن درگیر بوده است ، دقیقاً آنچه اتفاق افتاده است ، و تا چه اندازه هیئت مدیره در بازیابی پول به دست آورده است.

آقای پیتا گفت که چند مورد را برجسته خواهد کرد. تحت Transnet Freightrail، 2 میلیون R2 به عنوان هزینه های بی ثمر و بیهوده شناسایی شده بود که شامل شرکتی به نام Elcon Crane Hire بود. مدیر ارشد مهندسی نتوانسته بود از هزینه های بی ثمر و بیهوده در خصوص اجاره جرثقیل در حین اجرای پروژه جلوگیری کند. شرکت کرایه جرثقیل، اگرچه پیش پرداخت برای یک دوره تقریباً یک ساله پرداخت می شد، اما برای مدت زمان بسیار کوتاه تری مورد استفاده قرار گرفت. این شامل سهل انگاری و همچنین عدم برنامه ریزی بود. یک جلسه رسیدگی انضباطی در ماه فوریه برگزار شد و در ماه مارس نیز اخراج شد. مدیر مسئول Ndu Mlaba و کارمند مسئول Lawrence Siyakaneng بود که یک مدیر ارشد مهندسی بود. این کارمندان به دلیل کوتاهی در جلوگیری از هزینه های بی ثمر و بیهوده متهم شدند و در نتیجه اخراج شدند. مراحل بازیابی در حال انجام بود و ارزش کل 158 میلیون ROP در حال حاضر در مرحله بازیابی از تامین کنندگان مختلف بود.

آقای بوئی پرسید که در لیست مخارج بی ثمر و بیهوده به چه چیز دیگری، بالغ بر 3000 روپیه اشاره شده است.

آقای پیتا گفت که R3 000 برای جریمه های رانندگی مختلف برای وسایل نقلیه ای است که توسط کارکنان در مناسبت های مختلف رانندگی می شود. Avis شرکت کرایه اتومبیل بود که هزینه جریمه ها را دریافت می کرد و سپس از کارمندان مربوطه بازپس گرفته می شد.

رئیس پرسید که آیا این هزینه ها بازپس گرفته شده است؟

آقای پیتا گفت که این مبالغ بازیابی شده است.

آقای بوئی پرسید که چرا به AG اعلام نشده است که پول جریمه ها بازپس گرفته شده است.

آقای پیتا گفت که دلیل آن به این دلیل است که بازیابی و گزارش آن پس از پایان سال مالی و پس از دوره گزارش انجام شده است.

با توجه به موضوع عدم اعلام منافع، آقای بوئی پرسید که کارکنانی که در تخطی از بند 53 (ب) PFMA دخیل بوده اند چه کسانی هستند و چه اتفاقی برای آنها افتاده است؟

خانم کارلی ون رنسبورگ، مدیر کل: ترنس نت، گفت که دو مورد در این زمینه وجود دارد. یکی از مواردی بود که در آن کارمندی که بخشی از فناوری اطلاعات (IT) بود، اما زنجیره تامین نبود، قراردادی را امضا کرده بود، در حالی که به طور مقتضی مجاز به انجام آن نبود. این کارمند متعاقبا اخراج شد. نمونه دیگر هنوز تحت تحقیقات پزشکی قانونی بود و هنوز نهایی نشده بود و بنابراین به طور کامل گزارش نشده بود.

آقای پیتا افزود که در مثال قبلی ، مقامات ارشد در قراردادهای متعدد مربوط به سرمایه با پیمانکاران همکاری کرده اند و علاقه و روابط خود را با تأمین کنندگان اعلام نکرده اند. ادعاهایی مبنی بر اینکه افراد درگیر از مواضع خود برای منافع شخصی سوء استفاده کرده اند ، صحیح بود و تحقیقات بیشتر در مورد مقامات تحقیق جنایی مربوطه صورت گرفته است.

آقای بووی پرسید که این روش برای افراد مسئول در بخش مدیریت زنجیره تأمین چیست و آیا این افراد و فرایندها مورد بررسی قرار گرفته اند.

آقای ادوارد توماس ، مدیر ارشد زنجیره تأمین: Transnet ، گفت که فرایندی توسط امنیت ملی آغاز شده است ، به موجب آن فرایندها و افراد مورد بررسی قرار می گیرند. با این حال ، این روند از زمان تعامل با اتحادیه ها کند شده بود ، زیرا آنها نسبت به به اشتراک گذاری اطلاعات شخص ثالث مربوط به خانواده های کارمندان و سایر جزئیات شخصی نگران بودند. مدت زمان زیادی طول کشید تا این مسئله را برطرف کند ، اما آنها امیدوار بودند که در مورد راه پیشبرد مسئله بررسی ، به درک روشنی بپردازند.

آقای بوی گفت که ترانسنت پارلمان را گمراه می کند ، زیرا نمی تواند به طور مستقیم پاسخ دهد که کدام اتحادیه ها مخالف بررسی افراد و فرآیندها هستند. کسی نمی تواند اتحادیه را مسئولیت پذیر داشته باشد ، اما پس از آن قادر به شناسایی دقیقاً اتحادیه ها در هنگام فراخوانی نیست. واضح بود که هیئت مدیره در مورد جزئیات رابطه آن با اتحادیه های خاص به کمیته دروغ می گفت. وی از آقای توماس خواست كه اظهارات خود را به طور كامل انگیزه دهد و به او یادآوری كرد كه به ویژه پس از بیان چنین اظهارات عمومی ، توضیحی را به خانه بدهکار است.

این رئیس گفت که نمی تواند افرادی که مدیریت زنجیره تأمین را اداره می کنند ، که پیشینه آنها برای اجرایی ناشناخته است ، وجود داشته باشد ، بنابراین بررسی یک مؤلفه جدایی ناپذیر برای مدیریت مؤثر زنجیره تأمین است. این افراد در قلب تهیه بودند ، بنابراین منطقه ای بسیار مهم بود که باید مورد توجه قرار گیرد.

آقای Siyabonga Gama ، مدیرعامل گروه ، گفت که وی در گذشته مجبور بود با دو افسر ارشد در این باره برخورد کند.

آقای پیتا گفت که نمونه ای از این میزان مبلغ 9 میلیون R21 را شامل می شود که در آن عدم رعایت وجود داشته است ، جایی که یک کارمند تفاهم نامه ای را با Starlight Aviation برای آموزش حمل و نقل هوایی در مهندسی هلیکوپتر و خلبانی امضا کرده بود ، بدون این هیئت لازم. این آموزش لازم بود و ارزش به دست آمده بود ، اما مشکل این بود که کارمند هیئت مدیره لازم را برای ورود به توافق در وهله اول نداشته است. شخص مسئول ، روفوس لكالا ، در حال حاضر تحت تعلیق قرار داشت در حالی كه اقدامات انضباطی در حال حاضر در حال انجام بود.

آقای گاما گفت که وی اطلاعات دقیق تری در مورد این پرونده را در نوشتن درج می کند.

آقای D Ross (DA) گفت که هزینه نامنظم نیز می تواند در تعهدی پنهان شود و در این باره نظر می خواست.

آقای پیتا گفت که استانداردهای گزارشگری بین المللی حسابداری رعایت شده است که شامل قانون شرکت ها است. او واقعاً معتقد بود كه هیچ هزینه ای نامنظم در تعهدی پنهان نشده است ، و گفت كه لیست تعهدی وجود دارد كه در دسترس این كمیته است.

آقای راس گفت که ارزش کل پرداختهای پرداخت و تعهدی به ارزش 7/29 میلیارد R2 نشان دهنده افزایش است.

آقای پیتا گفت که این درست است ، و همچنین می تواند با فعالیت توجیه شود. درآمد همچنین در مقایسه با سال قبل 6. 7 ٪ افزایش یافته بود ، که در مقایسه با رشد ناخالص داخلی (تولید ناخالص داخلی) قابل توجه بود ، به این معنی که حجم تجارت بیشتری وجود خواهد داشت و بنابراین تعهدی و بدهکاران بیشتری نیز وجود دارد.

آقای راس پرسید که چرا روند صعودی در تنظیمات ارزش منصفانه وجود دارد ، و آنچه برای دستیابی به آن انجام شده است.

آقای پیتا گفت که افزایش هزینه های مالی در نتیجه وضعیت اقتصادی بوده است. هزینه استقراض نیز افزایش یافته بود ، و وام دهندگان حاضر به وام با همان نرخ ها نبودند زیرا حق بیمه خطر لازم برای تأمین نوسانات محیط اقتصادی است. اگرچه در هزینه های مالی افزایش یافته است ، اما آنها 4. 4 ٪ پایین تر از مبلغ بودجه بوده اند. تعدیل ارزش منصفانه مربوط به حرکات ارز و حرکات محافظت شده بود که در نتیجه سیاستهای محافظت از بیانیه درآمدها قرار می گیرند. در ترازنامه ، دارایی های مشتق قابل توجهی پیدا می کند ، به این معنی که Transnet در محافظت از هرگونه حرکات ارزی مؤثر است. وی گفت: 30 ٪ جنبش در ارز خارجی بوده است و هیچ قراردادی مجاز به قرار گرفتن در معرض نوسان ارز است. Transnet هر نوسان ارزی را پوشانده است.

آقای راس خواستار برنامه مفصلی از هزینه ها و سپرده های دریافت شده بود.

آقای پیتا گفت که چنین برنامه ای در اختیار کمیته قرار می گیرد.

آقای M Hlengwa (IFP) در مورد طول دوره تصدی آقای پیتا پرسید.

آقای پیتا گفت که وی از اول فوریه 2016 CFO بوده است ، اما در مارس 2006 به این شرکت پیوسته بود. وی در ابتدا به عنوان رئیس کنترل داخلی خدمت کرده بود و در سال 2008 به عنوان مدیر کل خدمات تجاری و پس از آن رئیس زنجیره تأمین منصوب شده بودافسر

آقای هلنگوا گفت که این نگران او است که آقای پیتا تمام این مدت را در تمام آن نقش های مبتنی بر امور مالی گذرانده است ، اما در آمار و ارقام نامنظم پیشرفتی حاصل نشده است.

آقای هلنگوا پرسید که آقای شونگوا کیست ، زیرا متوجه شده بود که در تخلفات ترانسنت کاملاً فعال بوده است. مدیرعامل از سال 1994 با این شرکت و همچنین گروه اجرایی گروه بوده است و همه این موارد در ساعت آنها اتفاق افتاده است. وی همچنین در مورد تهیه اضطراری شفافیت خواست ، زیرا این منبع مبدل بالقوه حوادث نامنظم بود.

آقای گاما گفت که تدارکات اضطراری خارج از جریان تجارت عادی اتفاق افتاده است. باید در نظر داشت که این شرکت به صورت 24 ساعته فعالیت می کرد و در مواقعی که اتفاقی غیرقابل پیش بینی رخ می داد که بر عملکردها تأثیر می گذاشت، باید در اسرع وقت به آن موضوع رسیدگی می شد. تدارکات اضطراری همگی برنامه ریزی نشده بود، اما مواردی وجود داشت که کارمندان تحت عنوان تدارکات اضطراری تخلفاتی انجام داده بودند. این کارمندان تحت تعقیب انضباطی قرار گرفته بودند، اما اغلب کارمندان قبل از نتیجه گیری استعفا می دادند. در این شرایط، آن کارکنان حتی خارج از محل کار خود با این نهاد به دلیل رفتار نادرست خود تحت تعقیب قرار گرفتند.

آقای هلنگوا گفت که شاید این به استخدام افرادی اشاره دارد که نمی دانستند چه می کنند. باید کنترل های اضطراری و همچنین استفاده از برنامه ریزی سناریو وجود داشت. زمانی که تدارکات اضطراری تا این حد باز بود، در معرض سوء استفاده قرار گرفت.

رئیس گفت که اگر موارد اضطراری به این ترتیب تنظیم شوند، در صفحات گسترده به عنوان موارد اضطراری ظاهر نمی شوند، زیرا این رویه در یک دوره معمول و محدوده سیاست قرار می گیرد.

آقای گاما گفت که در برخی از موارد، آنچه که به عنوان یک تدارکات اضطراری شروع شد، به نمونه ای ختم شد که قبلاً توضیح داده بود و در آن از روند تدارکات اضطراری سوء استفاده شد. در سال جاری، سیستم مورد سوء استفاده قرار گرفته بود و Transnet متوجه شد که این یک مشکل است.

آقای پیتا گفت که وقتی آنها اشاره کردند که در حال بازیابی 160 میلیون روپیه هستند، این در واقع به سوء استفاده از مکانیسم تدارکات اضطراری و مسائل تضاد منافع مربوط می شود.

سخنان پایانی

رئیس پیشنهاد کرد که کمیته در مرحله بعد پس از مهلت بررسی گزارش های دقیق تر مربوط به وضعیت مالی ترنس نت در جریان قرار گیرد.